赤字決算・債務超過・税金滞納でもファクタリングが通る財務上の理由

「直近の決算が赤字だった」「税金を分納中で銀行融資を断られた」という状況でも、ファクタリングであれば資金調達が可能です。その財務的な理由を解説します。

銀行融資とファクタリングの「審査対象」の根本的違い

なぜファクタリング会社は自社の赤字を気にしないのか？

銀行融資は「利用企業が将来稼ぎ出す利益」から返済を受ける仕組みであるため、赤字や債務超過は致命的です。しかし、ファクタリング会社が回収するのは自社の利益ではなく、「取引先（売掛先）から支払われる確定した売掛金」です。

極端な例として、自社が赤字決算であっても、請求書の発行先が「東証上場企業」「官公庁」「大手元請け企業」など信用力の高い先であれば、期日に売掛金が支払われる確率は極めて高いため、ファクタリング会社は安心して買い取ることができます。

税金滞納がある場合の注意点と対策

税金の未納があってもネクストワンなどの柔軟な会社では相談可能ですが、以下の点に留意が必要です。

• 税務署と分納協議を行っていること: 差押え予告通知が届いている段階ではなく、分納の手続きを踏んでいれば審査に通りやすくなります。
• 売掛金の差押えリスク: 税務署による売掛金口座の差押えを回避するため、入金後速やかにファクタリング会社へ決済を行う信頼関係が求められます。